政府机构类客户现金管理解决方案

   一、行业特点

以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式。财政收入，无论是税收收入还是非税收入，按规定的程序和缴库方式通过银行间清算系统及时划入国库单一账户。资金支付通过国库单一账户体系，采取财政直接支付和财政授权支付（财政部门授权预算单位支付），财政部门或预算单位将资金支付到商品或劳务提供者。

   二、现金管理需求

代理银行按照与财政、税务、海关等部门签订的委托代理协议及有关规定，及时、准确、安全地办理各项财政性资金的收缴、支付、清算业务。

   三、现金管理解决方案

（一）财政直接支付业务

1．账户设置：财政部门在代理银行营业网点开立财政直接支付零余额账户。

2．财政部门资金支付：代理银行接收到财政部门支付申请后为财政部门办理对外支付。

（二）财政授权支付业务

1．账户设置：预算单位在代理银行营业网点开立财政授权支付零余额账户。

2．预算单位资金支付：代理银行在支付限额范围内根据预算单位提出的支付申请为其办理对外支付。

（三）代理财政非税收入收缴业务

1．账户设置：财政部门在代理银行开立财政非税收入专用账户，基层收缴单位在代理银行开立财政非税收入收缴专用账户。

2．收缴资金的上缴：代理银行将上缴资金，经收缴单位财政非税收入收缴专用账户，上缴财政部门财政非税收入专用账户，同时登记收缴票据信息。

（四）银关通业务

1．账户设置：通关企业在代理银行开立的用于网上税费支付的缴款账户。

2．通关企业缴交关税：通关企业通过中国电子口岸办理网上支付税费业务，海关系统发送指令至代理银行，代理银行银关通业务系统自动完成税费划转，并将税费上缴国库。

（五）财税库行联网缴税业务

1．支持纳税人各种税收申报方式下的缴税行为。

2．信息实时报告：缴税企业可通过代理银行系统终端查询对账信息等。

（六）养老保险基金管理业务

1．账户设置

（1）在建行分别按全国、省、市、县级共设四级 “养老保险个人账户基金专户” 做实总账户，核算专门用于养老金个人账户做实的资金。

（2）各级做实总账户台账下设参保单位分户，单位的信息由社保管理部门提供，无单位的设为“其他单位”。单位总账下设个人总户，用于记录个人账户资金信息。

2．主要功能

（1）各级社保管理部门可以通过建设银行的网上银行，对本级及下辖各级养老保险基金账户进行资金归集、划拨，能够查询资金归集及划拨情况，包括账户余额、明细等。

（2）养老金个人账户做实能够向参保人和各级社保基金管理部门提供养老保险个人账户做实资金信息，确保专用账户实际资金与个人账户的虚拟资金相对应。

   四、方案实施效果